TESTAMENTOS (Últimas Voluntades-Wills), ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y FIDEICOMISOS

 


Un testamento es el plan de una persona, generalmente escrito, para la disposición de su propiedad después de la muerte. Los requisitos para ejecutar, modificar y revocar un testamento están dirigidos por el código de sucesión de cada estado. Los estatutos, llamados estatutos de descendencia, prevén la disposición del patrimonio de un difunto cuando muere intestado (sin un testamento). La administración de un patrimonio implica el nombramiento de un representante personal para cobrar los bienes del difunto, pagar sus deudas e impuestos y distribuir todos los activos restantes a los nuevos propietarios.

Un fideicomiso es un dispositivo legal en el que un fiduciario posee un título legal sobre la propiedad, mientras que el (los) beneficiario (s) posee (n) el título equitativo. Los fideicomisos son inter vivos (formados durante la vida del colono) o testamentarios (formados por la voluntad del colono). Los fideicomisos se utilizan en la planificación financiera para liberar a los propietarios beneficiarios de la gestión funcional de la propiedad del fideicomiso.

VOLUNTARIOS A. Terminología
B. Tipos básicos de Testamentos
C. Requisitos formales
D. Ejecución
E. Componentes
F. Cambios a los beneficiarios o regalos específicos
G. Satisfacción de los legados
H. Protección de la familia
I. Concursos – Fraude, error, influencia indebida
J. Disposición testamentaria por acuerdo mutuo
K. Revocación
A. Terminología . Un testamento es el plan de una persona para la disposición de su patrimonio después de su muerte. Un testamento normalmente, pero no necesariamente, está escrito. A transformará los deseos de una persona sobre la disposición de su propiedad en un plan legalmente reconocido. Este módulo se centra en las voluntades escritas y menciona brevemente voluntades no escritas. La discusión de voluntades requiere familiaridad con ciertos términos:
1. Un hombre que hace un testamento se conoce como testador ; una mujer es una testatriz .
a. La práctica moderna permite el uso de la palabra testador para describir a cualquier persona que hace un testamento, sin importar el género. Otros términos, como ejecutor y administrador, también se usan inclusivamente.
2. Una persona que muere es un difunto .
3. Se dice que un difunto que deja un testamento válido muere en testamento . Se dice que un difunto sin un testamento válido muere intestado .
4. Si el difunto nombra un representante personal para llevar a cabo las disposiciones del testamento, el representante personal es un ejecutor si es hombre y un ejecutor si es mujer.
5. Si no hay testamento o el testamento no designa a un representante personal, el tribunal designará un administrador (hombre) o una administradora (mujer) para que administre el patrimonio del fallecido.
6. Un regalo de propiedad personal bajo un testamento se llama legado o legado ; un regalo de propiedad real se llama un ingenio .
SEGUNDO. Tipos básicos de Testamentos . Hay tres tipos básicos de voluntades: formal, holográfico y nuncupativo.
1. La voluntad formal se refiere a una que ha sido preparada y ejecutada de conformidad con la ley de voluntades del estado.
a. Aunque el derecho a hacer un testamento puede existir independientemente del estatuto, los procedimientos para redactar, ejecutar y atestiguar el documento formal se rigen por el estatuto del estado.
1) Para alentar un sistema uniforme, eficiente, ágil, flexible y menos costoso para establecer fincas, el Código Uniforme de Probate (UPC) fue aprobado por el American Bar Association y la Conferencia Nacional de Comisionados en Leyes Estatales Uniformes (en 1969).
un) La UPC aborda asuntos tales como la preparación de testamentos legalmente exigibles, la administración de propiedades y la resolución de controversias relacionadas.
segundo) Solo alrededor de un tercio de los estados ha adoptado la mayoría de sus disposiciones. Algunos otros estados han adoptado partes de esto. Por lo tanto, aunque similares, los requisitos legales varían de estado a estado.
2) Los estados que han adoptado la UPC incluyen
Alaska
Arizona
Colorado
Florida
Hawai
Kentucky
Iowa
Idaho
Maine
Michigan
Minnesota
Montana
Nebraska
Misuri
Nuevo Mexico
Dakota del Norte
Utah

segundo. Si un formulario formal no cumple con los requisitos legales, por lo general se declara inválido. Si esto sucede, la propiedad del difunto pasará de acuerdo con la sucesión intestada. Consulte el módulo 28.2.
2. Un testamento holográfico es uno escrito enteramente con la letra del testador y firmado por el testador pero no atestiguado por los testigos.
a. Una voluntad holográfica es puramente estatutaria; es decir, debe hacerse de acuerdo con la ley estatal apropiada.
segundo. La mayoría de los estados permiten un testamento escrito a mano firmado por el difunto y atestiguado por dos testigos que atestiguan. Esto no es, técnicamente, una voluntad holográfica.
do. Una voluntad holográfica tiene efecto en algunos estados.
3. Las voluntades oficiosas son voluntades orales. Algunos estados permiten voluntades laborales en circunstancias limitadas. Típicamente, deben haber sido recitados durante la última enfermedad del difunto y pueden ser efectivos para deshacerse de la propiedad personal solamente. Algunos estados reconocen las voluntades orales solo para los miembros de las fuerzas armadas.
DO. Requisitos formales . Aunque los requisitos varían de estado a estado, por lo general, una persona de 18 años de edad o más puede hacer un testamento. Este requisito se aplica a partir de la fecha de ejecución, no a partir de la fecha de la muerte.
1. Un testamento es válido solo si el difunto tenía capacidad testamentaria en el momento de su creación. La capacidad testamentaria no es lo mismo que la capacidad contractual. Por lo general, para tener capacidad testamentaria, el difunto debe haber tenido, en el momento de la ejecución del testamento, la capacidad de comprender
a. La naturaleza y el alcance de su propiedad
segundo. Las personas que son los objetos naturales de su generosidad
do. La naturaleza de la (s) disposición (es) que está haciendo, es decir, una comprensión general del efecto práctico de la voluntad como ejecutada.
2. Aunque el testador puede ser viejo, frágil, físicamente incapacitado o enfermo; posee una memoria defectuosa; ser un bebedor habitual; o ser adicto a las drogas, (s) no necesariamente carece de capacidad testamentaria.
3. Una persona que ha sido declarada loca o para quien un guardián o conservador, es decir, un “gerente” designado por el tribunal, ha sido designado no necesariamente carece de capacidad testamentaria.
a. Tales circunstancias suelen dar lugar a una presunción de falta de la capacidad mental requerida, pero de ninguna manera son concluyentes.
4. La mayoría de los tribunales presumen que el difunto tenía capacidad testamentaria. La carga de presentar pruebas en contrario es sobre la parte que alega el hecho. Si el concursante presenta suficiente evidencia de incapacidad, la presunción cae, y el proponente de la voluntad debe presentar evidencia de capacidad.
RE. Ejecución
1. Normalmente, hay seis requisitos formales que deben cumplirse para ejecutar válidamente un testamento o un codicilo (un complemento de un testamento). Tres requisitos se aplican a un testador, y tres requisitos se aplican a los testigos.
a. El testamento (o codicilo) debe estar (escrito y) firmado por el testador o por otra persona a la dirección del testador y en su presencia.
segundo. El testador debe firmar al final del testamento (regla de la minoría). En la mayoría de los estados, un testamento es válido siempre que el testador firme en algún lugar del instrumento.
do. El testador debe firmar (o reconocer una firma anterior) en presencia de los testigos. (Cualquier marca hecha con la intención requerida lo hará).
re. Se requieren dos testigos que atestigüen. En algunos estados, por ejemplo, Florida, no existe un requisito de edad mínima para ser testigo de un testamento. Los testigos son “competentes” si tienen la capacidad de observar al testador poner su firma en el testamento y la capacidad de comprender la naturaleza de este acto.
mi. Los testigos deben firmar en presencia del testador.
F. Los testigos deben firmar en presencia del otro.
2. Además de los requisitos anteriores, algunos estados requieren que el testador publique el testamento, es decir, que comunique a los testigos que están firmando un testamento en lugar de otro documento legal.
3. Voluntades autoprobadas . La notación de las firmas en el testamento en sí, o en una declaración jurada ante un notario público adjunto al testamento, puede hacer que un testamento se autorreproduzca en algunos estados. Las firmas en el testamento se presumen válidas, y se puede admitir a prueba sin testimonio de uno de los testigos u otra evidencia de que fue ejecutado válidamente por el testador (es).
MI. Componentes . En ocasiones, A consta de varias páginas, documentos o instrucciones, además de los presentes en el momento de la ejecución. La siguiente discusión aborda los problemas involucrados en determinar qué instrumento (s) o instrucciones válidamente llevan a cabo los deseos del difunto.
1. A generalmente constará de más de una hoja de papel, pero normalmente el testador y los testigos firman y atestiguan en una sola hoja, la última página del testamento. Ocasionalmente, falta una página en el testamento en el momento de la ejecución. La doctrina de integración aborda el tema de qué páginas comprenden la última voluntad del difunto.
a. EJEMPLO: Un testamento fue preparado apresuradamente para Steven, que fue hospitalizado. Inadvertidamente, la página 9 (que nombraba un ejecutor) del testamento de 10 páginas se dejó fuera cuando se grabó el testamento. Por lo tanto, solo las páginas 1-8 y 10 (que contenían las disposiciones dispositivas) formaban parte del testamento que se firmó y atestiguó. Sobre estos hechos, las páginas 1-8 y 10 deben ser admitidas a la sucesión. No se puede admitir a la legalización porque no formaba parte de la voluntad debidamente ejecutada. Si se plantea un problema de integración, el proponente de la integración debe demostrar que las páginas estaban presentes cuando se ejecutó el testamento y que el testador pretendía formar parte del testamento.
segundo. Los requisitos de intención y presencia se presumen cuando hay una conexión física de las páginas, por ejemplo, mediante grapas, clips o una coherencia interna por disposiciones que van de una página a la siguiente.
2. Un codicilo es un instrumento testamentario que altera, modifica o modifica un testamento previamente ejecutado. Un codicilo debe ejecutarse con las mismas formalidades que un testamento.
3. En la mayoría de los estados, un documento extrínseco (no presente en el momento en que se ejecutó el testamento) puede incorporarse al testamento por referencia, de modo que se lo considere parte del testamento.
a. Para incorporar un documento por referencia, se deben cumplir tres requisitos:
1) El documento debe estar en existencia en el momento en que se ejecuta el testamento.
2) Debe describirse suficientemente en el testamento para que su identificación sea cierta.
3) Debe haber una prueba satisfactoria de que el documento presentado es el que se describe en el testamento.
segundo. Algunos estados, por ejemplo, Florida, crean una excepción al requisito “en existencia”.
1) Para proporcionar un mecanismo conveniente para hacer obsequios de bienes personales tangibles de valor sentimental, un testamento puede referirse a una declaración o lista escrita para disponer de los artículos de propiedad personal tangible que no se hayan dispuesto específicamente por voluntad. La excepción al requisito de existencia no incluye dinero, propiedad intangible o propiedad utilizada en una operación o negocio.
un) La escritura debe estar firmada por el testador y debe describir los elementos y el legado con certeza razonable.
segundo) La escritura se puede denominar como una en existencia en el momento de la muerte del testador.
do) Puede prepararse antes o después de la ejecución del testamento, y puede ser alterado por el testador después de su preparación inicial.
4. Un testamento puede disponer de la propiedad por referencia a actos y eventos que tienen un significado legal independiente, aparte de su efecto sobre las disposiciones hechas por el testamento.
a. Aunque la identificación de un beneficiario o la cantidad de un legado debe determinarse por algún acto no comprobado futuro, el legado es válido si el acto tiene algún significado legal independiente de proporcionar el regalo testamentario.
1) EJEMPLO: el testamento del testador proporciona un legado de “$ 3,000 a cada persona que está a mi servicio en el momento de mi muerte”. A partir de entonces, Testator contrata a 10 nuevos empleados y despide a dos empleados de larga data. Bajo la doctrina de la significación legal independiente, el acto de empleo tiene un significado legal independiente aparte de su efecto sobre la voluntad de Testator. Los legados son válidos.
segundo. La doctrina de la significación legal independiente permite la identificación de la propiedad que será el tema del legado.
1) EJEMPLO: Testator heredará “mi casa y su contenido a mi prima Faith”. A partir de entonces, Testator compra muebles nuevos y varias antigüedades valiosas, redecorando por completo la casa. El legado es válido e incluye todos los muebles y antigüedades que se encuentran en la casa de Testator en el momento de su muerte. El legado no incluye la propiedad personal intangible que puede almacenarse en la casa, por ejemplo, certificados de acciones por valor de $ 500,000 y una libreta para una cuenta de ahorro que representa depósitos de $ 250,000.
do. Algunos actos no alcanzan el nivel de significado legal independiente.
1) EJEMPLO: Testator lega “los automóviles antiguos en mi garaje a las personas cuyos nombres planeo escribir en el tablero de cada automóvil”. A partir de entonces, Testator escribe varios nombres en etiquetas engomadas y coloca las etiquetas en los tableros de varios automóviles antiguos en el garaje. Los obsequios son ineficaces ya que el etiquetado no tiene significado legal, excepto como un acto testamentario.
5. Solo la propiedad del difunto en el momento de la muerte puede ser eliminada por voluntad. Un testamento no puede disponer de activos no relacionados con el duelo, p. Ej., Intereses que se transfieren a la muerte de manera distinta a la voluntad o intestado. Hay tres categorías principales de dicha propiedad:
a. Propiedad que pasa por contrato, por ejemplo, ganancias del seguro de vida
segundo. Propiedad pasando por derecho de supervivencia, por ejemplo, tenencia conjunta
do. Propiedad mantenida en fideicomiso
F. Cambios a los beneficiarios o regalos específicos . Si un beneficiario bajo un testamento muere durante la vida del testador, el regalo caduca. Un testamento no puede efectuar un regalo a una persona muerta. EJEMPLO: el testamento de Testator proporciona: “Lego todas mis acciones de Mobil Oil a mi buen amigo Curtis Brown, y lego el resto, los residuos y el resto de mis bienes a mi hermana, Joan Green”. Brown antecede a Testator. Aunque Brown dejó tres hijos que sobrevivieron a Testator, el regalo a Brown decae, y el stock de Mobil Oil cae en el estado residual como propiedad no expuesta.
1. Casi todos los estados han promulgado leyes antidopaje que operan para salvar el regalo si el beneficiario anterior estaba en un grado específico de relación con el testador y los descendientes que sobrevivieron al testador.
a. Los descendientes del beneficiario toman por sustitución bajo el estatuto anti-lapso. En algunos estados, el alcance del estatuto anti-lapso es el mismo que el estatuto que rige el descenso y la distribución (sucesión intestada); por ej., puede cubrir a los beneficiarios predecesores que fueron abuelos o descendientes de abuelos.
1) EJEMPLO: La voluntad del testador proporciona: “Inventa Midasacre a mi hermano, Ben, y lego mi patrimonio residual a mi esposa, Trish”. Ben fallece ante Testator, dejando un testamento que idea y lega “todas mis propiedades a mi esposa, Sally”. Ben es sobrevivido por Sally y por un niño, Timmy, quienes sobreviven a Testator. Como el hermano Ben era descendiente de los abuelos de Testator, se aplica el estatuto anti-lapso. Timmy toma Midasacre por sustitución bajo el estatuto. Midasacre no pasa a Sally bajo la voluntad de Ben. El estatuto anti-lapso no guarda el regalo para el patrimonio del beneficiario precedente. Por el contrario, proporciona tomadores sustitutos, por ejemplo, el descendiente de Ben, Timmy. Ben, después de haber fallecido antes de Testator, no tenía ningún interés en la herencia de Testator que pudiera idear por voluntad propia.
segundo. Los estatutos antidopaje se aplican a menos que exista una intención contraria, por ejemplo, una condición, expresada en el testamento.
2. Si un testamento hace un regalo a una clase de personas, por ejemplo, hijos o hermanos, y un miembro de la clase muere durante la vida del testador, los miembros de la clase que sobreviven al testador toman el regalo completo (aparte de una disposición contraria en la voluntad).
a. EJEMPLO: Testator’s lega 10.000 acciones “a los hijos de mi buen amigo Ben Golden” y crea su estado residual para su hermana. En el momento en que se ejecuta el testamento, Ben tiene tres hijos, Slim, Trim y Prim. Prim predeceases Testator. Por lo tanto, dos niños sobreviven a Ben. El estatuto anti-lapso no se aplica porque Ben no estaba relacionado con Testator. Como el legado de las acciones se hizo a una clase, la parte de regalo de Prim no cae en el residuo. En cambio, se aplican las reglas de regalo de la clase, y los miembros de la clase que sobreviven al testador comparten el regalo. Por lo tanto, Slim y Trim toman cada una 5.000 acciones.
3. Generalmente, si un testamento hace un regalo a un beneficiario que estaba muerto en el momento en que se ejecutó el testamento, el regalo es nulo.
4. Un legado específico es un regalo de propiedad que está particularmente designado y debe ser satisfecho solo por el recibo del beneficiario de la propiedad particular descrita. Según la doctrina de la adecuación , cuando la propiedad específicamente legada no está en el patrimonio del testador al morir (por ejemplo, se perdió, destruyó, vendió o entregó), se adecúa y el intento de regalo falla.
a. EJEMPLO: Testator legará “mi reloj de bolsillo a Guv”. Después de que se ejecuta el testamento, Testator vende su reloj de bolsillo y usa los ingresos de la venta para comprar un reloj de pie. Ademption opera porque la disposición testamentaria era del reloj de bolsillo, no un reloj de pie, y Testator no tenía el reloj de bolsillo cuando murió. Por lo tanto, el intento de regalo falla.
segundo. La mayoría de los tribunales aplican la teoría de la identidad según la cual la cuestión de la adecuación se decide únicamente sobre la base de una prueba objetiva: si la propiedad específicamente legada es o no parte de la herencia del difunto al fallecer.
do. La adecuación parcial se aplica cuando el testador, por ejemplo, diseña una gran extensión de terreno y luego vende una parte del terreno. La adecuación se aplica a la porción de la propiedad que no está en el patrimonio, pero la porción restante se transfiere según el legado específico.
re. La adecuación no se aplica a legados generales o demostrativos.
1) Un legado general es uno de un monto en dólares que se paga de los activos generales del patrimonio sin un reclamo sobre una fuente particular de pago.
un) EJEMPLO: “Lego la suma de $ 50,000 a mi hija Alexa”. En el momento de la muerte del testador, no hay $ 50,000 en efectivo en el patrimonio. No importa. La adecuación no se aplica a los legados generales. Se deben vender otras propiedades en el patrimonio del testador, si es necesario, para satisfacer el legado general. Alternativamente, el representante personal podría hacer una distribución en especie, es decir, una distribución de $ 50,000 en valor de propiedad, en satisfacción del legado general.
2) Un legado demostrativo es un regalo de un monto general que identifica un activo particular como la fuente principal del pago.
un) EJEMPLO: “Lego $ 150,000 a mi primo Ben, para que me paguen con los ingresos de mis acciones de Xerox”. Antes de su muerte, Testatrix vende todas sus acciones de Xerox; por lo tanto, ese stock no está en su propiedad al morir. El legado de $ 150,000 no se adecúa; los $ 150,000 deben recaudarse mediante la venta de otra propiedad en la propiedad de Testatrix. La adecuación no se aplica a los legados demostrativos.
5. La reducción se refiere a la reducción de legados. Si el valor del patrimonio es menor que el total de las deudas más todas las distribuciones dirigidas a los beneficiarios, todas las deudas se pagan, y los regalos a los beneficiarios se reducen de acuerdo con la ley estatal.
GRAMO. Satisfacción de Legados . Un obsequio testamentario puede ser satisfecho en todo o en parte por una transferencia durante la vida ( inter vivos ) del testador al beneficiario posterior a la ejecución del testamento, siempre que el testador tenga la intención de que la transferencia tenga ese efecto.
1. En algunos estados, la satisfacción de un legado no se aplica a menos que el testador proporcione la satisfacción en el testamento o una escritura contemporánea, o el beneficiario reconoce, por escrito, que el regalo es de satisfacción.
a. EJEMPLO: Testator legará $ 50,000 a Tommy. El testamento establece que el legado se puede satisfacer mediante cualquier transferencia inter vivos de esa cantidad a Tommy desde Testator. Testator le da $ 50,000 a Tommy con una declaración escrita de que está en la satisfacción del legado en la voluntad de Testator. El legado a Tommy está satisfecho; Tommy no toma nada bajo la voluntad de Testator.
H. Protección de la familia Históricamente, la familia ha disfrutado de una variedad de protecciones contra la deshereda intencional o involuntaria.
1. En el derecho consuetudinario, el derecho a la dote de una esposa superviviente le da derecho a un patrimonio vitalicio en un tercio indiviso de todas las tierras de las que se ocupó su marido durante el matrimonio.
a. La propiedad real aprendida es propiedad y posesión.
segundo. La dote se aplicaba no solo a las tierras que poseía el marido en el momento de la muerte, sino también a las tierras que el marido le había entregado durante su vida sin la firma de la esposa en la escritura.
2. El derecho de cortesía de un esposo superviviente le otorgó un patrimonio vitalicio en todas las tierras de su esposa si el matrimonio nacía de una cuestión.
a. La dote y la cortesía prevalecieron sobre los reclamos de los acreedores del cónyuge fallecido.
3. Muchos estados abolieron las reglas de derecho común de la dote y la cortesía y otorgaron protección estatutariamente contra la desheredación al proporcionar una parte electiva tanto a los esposos como a las esposas.
a. Por lo general, el monto de la cuota electiva es del 30% del patrimonio neto. El patrimonio neto es el estado testamentario menos
1) Todos los reclamos válidos contra el patrimonio
2) Todas las hipotecas, gravámenes u otras garantías mobiliarias pendientes sobre los activos incluidos en la sucesión testamentaria
segundo. La cuota electiva, si se reclama, es en lugar de disposiciones a favor del cónyuge en el testamento del difunto, en intestado o como cónyuge preestablecido (es decir, convertirse en cónyuge después de que el testador ejecutó el testamento pero antes de su muerte).
do. La parte electiva se paga en efectivo o en especie de los activos sujetos a la elección.
re. Por lo general, no hay participación electiva para un cónyuge domiciliado en un estado extranjero; es decir, los cónyuges no residentes no pueden hacer la elección.
mi. Por lo general, la participación electiva del 30% en el patrimonio del fallecido se aplica solo a la propiedad personal donde sea que se encuentre y a los bienes inmuebles ubicados dentro del estado. Sin embargo, las partes pueden estipular en un acuerdo que el monto de la acción electiva incluye bienes inmuebles ubicados en otros estados.
F. En general, el cónyuge supérstite debe presentar un aviso de la elección dentro de un período prescrito por ley, por ejemplo, 3 meses después de la primera publicación del aviso de administración.
1) La elección, una vez hecha, es irrevocable.
gramo. El derecho de elección puede renunciarse antes o después del matrimonio.
h. En algunos estados, ciertas transferencias de por vida están sujetas al estatuto de participación electiva.
1) En otros estados, por ejemplo, Florida, los tribunales no someten transferencias de por vida u otras disposiciones al estatuto de participación electiva a menos que el efecto sea desheredar por completo al cónyuge sobreviviente.
4. En algunos estados, si la propiedad, por ejemplo, una extensión especificada estatutariamente y todas las mejoras al respecto, es ocupada por el esposo y la esposa como inquilinos en su totalidad, pasa por el derecho de supervivencia en todos los casos. Sin embargo, si la propiedad está retenida bajo otra forma de propiedad, puede no estar sujeta a la invención si el cónyuge o el hijo menor sobreviven al propietario.
5. La mayoría de los estados autoriza el pago de una asignación familiar al cónyuge sobreviviente y a los hijos menores del difunto.
a. La asignación familiar proporciona fondos para el apoyo del cónyuge y los hijos durante el período en que los activos del difunto están vinculados en la administración de la sucesión.
segundo. La asignación se paga al cónyuge, si está vivo, para ser utilizado por el cónyuge y los herederos directos dependientes.
do. La muerte de una parte con derecho a una asignación familiar termina su derecho a cualquier parte de la prestación no pagada.
re. El pago de la asignación familiar no es automático. El cónyuge o heredero lineal debe solicitar el subsidio.
6. Además de los derechos de propiedad y el subsidio familiar, la mayoría de los estados permite que los herederos reciban o dejen de lado ciertos artículos de propiedad personal que están exentos de todos los reclamos contra el patrimonio, excepto los intereses de seguridad perfeccionados. En general, los artículos exentos consisten en
a. Muebles y muebles para el hogar hasta $ 10,000
segundo. Todos los automóviles personales mantenidos a nombre del difunto NOTA: La propiedad que es específicamente legada por el difunto no está sujeta a la exención de propiedad apartada. Por lo tanto, pasará al beneficiario designado incluso si un estatuto de otro modo lo tratara como si pasara independientemente del testamento.
YO. Will Contests – Fraude, error, influencia indebida . A veces, se cuestiona la validez de un testamento. Los desafíos más comunes por motivos distintos de la capacidad son el fraude, el error y la influencia indebida.
1. Cuando la ejecución de un testamento o la inclusión de un regalo en particular es el resultado de un fraude, el testamento o el obsequio en particular es nulo.
a. El fraude requiere prueba de que el testador fue deliberadamente engañado en cuanto al carácter o el contenido de un instrumento o en cuanto a los hechos colaterales que inducirían el esquema específico de disposición. Una tergiversación inocente no constituye fraude. El fraude requiere un elemento de engaño.
segundo. El fraude invalida un testamento si el testador fue engañado por un acto basado en una tergiversación (hechos colaterales).
1) Aunque, por lo general, el fraude debe afectar la ejecución o el contenido de un testamento, la tergiversación dirigida a algún otro objetivo puede influir incidentalmente en el testamento y constituir fraude, por ejemplo, un matrimonio inducido fraudulentamente que da como resultado un testamento que deja todo al cónyuge.
do. En el caso de fraude en la ejecución , hay una tergiversación en cuanto a la naturaleza o el contenido del instrumento.
1) EJEMPLO: María le dice a Don que ciertos documentos constituyen la voluntad de Don, pero de hecho María ha sustituido un testamento que contiene disposiciones que diseñan todas las propiedades de Don para María. Don firma la voluntad falsa.
2. Ocasionalmente, un testador firma un testamento por un error en cuanto a la naturaleza del instrumento o el contenido del testamento.
a. Un error que se relaciona con la naturaleza del instrumento (por ejemplo, el testador creía que estaba firmando un acuerdo de compraventa) va directamente al tema de si el testador tenía la intención testamentaria requerida o no.
1) La evidencia extrínseca es admisible para mostrar que el testador desconocía la naturaleza del instrumento.
segundo. Un error que se relaciona con el contenido del instrumento (por ejemplo, el testador pensó que el testamento contenía una cláusula residual y no fue así) es difícil de corregir.
1) La evidencia extrínseca no es admisible para demostrar que una disposición fue omitida por error o que una disposición contenida en el testamento no es lo que pretendía el testador. Ante la ausencia de evidencia de fraude, coacción o circunstancias evidentemente sospechosas, los tribunales son reacios a permitir que la propiedad pase de acuerdo con pruebas extrínsecas en lugar de un testamento debidamente ejecutado.
2) EJEMPLO: Testator ejecuta un nuevo testamento, que revoca todos los testamentos anteriores. La nueva voluntad solo hace cambios menores. Sin embargo, la nueva voluntad no contiene una cláusula residual. El abogado que preparó el nuevo testamento hace una declaración jurada declarando que la omisión fue involuntaria y fue contraria a las instrucciones del testador. La declaración jurada no es admisible, y la nueva voluntad debe ser probated sin la cláusula residuary.
do. Si el lenguaje de un testamento no es ambiguo, la evidencia extrínseca no es admisible para mostrar que el testador cometió un error al describir un beneficiario o la propiedad que iba a ser el objeto del regalo.
1) Los tribunales presumen que el testador ha leído, comprendido y firmado un testamento con la plena intención de que los términos se apliquen sujetos a su significado claro.
re. Sin embargo, se puede permitir que la evidencia extrínseca cure una ambigüedad.
1) Existe una ambigüedad latente cuando el lenguaje de la voluntad, aunque claro en su cara, resulta en ambigüedad cuando se aplica a los hechos a los que se refiere.
un) EJEMPLO: La voluntad del testador concibe a Wildacre para “mi sobrina Ginger”. Testator tiene dos sobrinas llamadas Ginger. La evidencia de Parol (evidencia de declaraciones previas o contemporáneas) puede ser admisible para mostrar qué sobrina testador pretendía beneficiar. Si la evidencia extrínseca no resuelve la ambigüedad, el regalo falla.
2) Existe una ambigüedad de patente cuando la incertidumbre aparece en la voluntad.
un) La opinión de la mayoría es que la evidencia extrínseca no es admisible para corregir una ambigüedad de patente y que el regalo falla debido a la descripción errónea.
segundo) La visión moderna, pero todavía minoritaria, es que tal evidencia es admisible.
yo) EJEMPLO: Testator legará la mitad de un negocio a Ginger y Kim; sin embargo, el testamento era ambiguo en cuanto a si Ginger y Kim recibirían la mitad del negocio completo o si la mitad del negocio se dividiría entre Ginger y Kim (dándoles una cuarta parte cada uno). Se podría permitir que la evidencia extrínseca cure esa ambigüedad de patentes.
3. Un testamento o un término en un testamento no es válido si se obtiene mediante el ejercicio de una influencia indebida .
a. Los elementos de influencia indebida, que deben ser alegados y probados por el concursante, son
1) La influencia real se ejerció sobre el testador.
2) El efecto de la influencia fue dominar la voluntad del testador.
3) El resultado fue una voluntad que no se habría ejecutado, sino por la influencia.
segundo. Las meras quejas, súplicas, engatusamientos, ruegos o amenazas al testador no son suficientes.
do. Una presunción de influencia indebida surge si una persona
1) Ocupa una relación confidencial con el testador.
2) Está activo en procurar la voluntad.
3) Es un beneficiario sustancial según el testamento. NOTA: Para refutar la presunción, la parte debe presentar una explicación plausible de su rol activo en la preparación y ejecución del testamento. Si el testador tiene mala salud, o tiene poderes mentales deteriorados o intelecto nublado, el estándar de la prueba es mucho mayor.
J. Disposición Testamentaria por Acuerdo Mutuo . Las personas pueden acordar expresamente estar obligadas a disposición (s) de propiedad testamentaria (por voluntad) específica. Además, las voluntades conjuntas y mutuas, por su naturaleza y contenido, pueden sugerir que los testadores las ejecutaron sobre la base de un entendimiento mutuo de que estaban vinculadas a las disposiciones específicas de la propiedad estipuladas en el / los testamento (s). En general, las disposiciones testamentarias (por testamento) siguen siendo revocables a voluntad, pero pueden existir recursos tales como un fideicomiso constructivo sobre la propiedad relevante o daños y perjuicios por incumplimiento de contrato.
1. Un testamento conjunto es un instrumento único ejecutado por dos o más personas que establece la disposición testamentaria de la propiedad de cada uno de ellos.
a. EJEMPLO: La voluntad de H y W dice: “Esta es nuestra última voluntad y testamento, y nosotros y cada uno de nosotros le damos todas nuestras propiedades, reales y personales, al sobreviviente de nosotros, para ser utilizado, poseído y disfrutado por dicho sobreviviente durante su vida, y en la muerte del sobreviviente de nosotros, todas esas propiedades pasarán la mitad al hermano de H, Bill, y la mitad a la hermana de W, Gail “.
2. Las voluntades mutuas son dos o más voluntades separadas (de diferentes personas) que incorporan disposiciones recíprocas.
a. EJEMPLO: H diseña todas sus pertenencias a W si ella sobrevive a él, de lo contrario a la Universidad de Florida. W diseña todas sus pertenencias para H si la sobrevive, de lo contrario, para la Universidad de Florida.
3. A menudo se implicaba un contrato entre las partes en un testamento conjunto o voluntades mutuas, según la naturaleza de los testamentos.
a. Los tribunales dedujeron que las partes tenían la intención de obligarse a las disposiciones testamentarias previstas en los testamentos y no revocarlas después de la muerte de la primera de las partes.
segundo. Debido a que la existencia de un contrato a menudo estaba implícito en la naturaleza y / o contenido de un testamento, por ejemplo, simplemente mediante el uso de pronombres posesivos plurales en un testamento conjunto, algunos estados promulgaron estatutos para proporcionar una base probatoria más sólida para respaldar el teoría contractual Un ejemplo de un estatuto típico proporciona lo siguiente: Cualquier acuerdo para hacer un testamento, dar un diseño, no revocar un testamento, no revocar un dispositivo, no hacer un testamento, o no hacer un diseño debe ser por escrito y firmado en presencia de dos testigos. Además, la ejecución de testamentos conjuntos o mutuos no da lugar a una presunción de un contrato para hacer un testamento o un contrato para no revocar un testamento.
do. En general, a menos que un testamento conjunto o testamentos mutuos sean expresamente contractuales según sus términos, se presumirá que no serán contractuales.
4. Las personas pueden acordar expresamente, o por separado, una o más voluntades para hacer disposiciones testamentarias específicas de los bienes que pertenecen a cada uno de ellos. Si el contrato es válido y ejecutable, el (los) resultado (s) será (n) contractual (es).
a. En muchos estados, si se determina que un testamento es contractual, el sobreviviente no puede revocar el testamento una vez que el primero muere.
1) Cualquiera de las partes puede revocar el testamento durante su vida conjunta, previa notificación a la otra parte.
2) Sin embargo, una vez que una de las partes muere, el sobreviviente no puede cambiar la disposición al hacer una nueva voluntad.
un) Si la parte lo hace, un tribunal puede imponer un fideicomiso constructivo sobre la propiedad del difunto a favor del beneficiario de la voluntad contractual.
segundo. En la mayoría de los estados, cualquiera de las partes puede revocar un testamento contractual en cualquier momento. La otra parte o su patrimonio puede tener una causa de acción por incumplimiento de contrato.
K. Revocación Un testamento es ambulatorio; “habla” al morir. Por lo tanto, una persona que tiene capacidad testamentaria puede revocar total o parcialmente su testamento en cualquier momento antes de la muerte.
1. Incluso un testador que haya contratado válidamente no revocar un testamento puede hacerlo. Si lo hace, el testamento debe ser denegado.
a. Sin embargo, puede haber una acción por incumplimiento de contrato contra el patrimonio del difunto. El remedio puede implicar una confianza constructiva a favor de los beneficiarios bajo la voluntad.
2. Un testamento o parte del mismo puede ser revocado o alterado por un testamento escrito posterior, codicilo o cualquier otro escrito que declare dicha revocación o alteración.
a. Cualquier instrumento de este tipo debe ejecutarse con las mismas formalidades requeridas para la ejecución de un testamento.
segundo. El método típico para revocar un testamento es ejecutar un nuevo testamento que dice: “Esta es mi última voluntad y testamento, y por la presente revoco todos los testamentos y codicilos anteriores”.
do. Si un testador ejecuta un segundo instrumento que no declara específicamente que el primero es revocado, ambos instrumentos se leen juntos en la medida de lo posible.
1) El segundo instrumento se considera un codicilo de la primera voluntad y lo revoca solo en la medida de las disposiciones inconsistentes.
3. Un testamento o codicilo puede ser revocado por un acto físico, por ejemplo, quemar, rasgar, cancelar, desfigurar, borrar o destruir de cualquier manera, con la intención de revocar.
a. La intención de revocar debe estar presente en el momento del acto físico.
segundo. La mayoría de los estados permiten que un testamento sea revocado por el acto físico de otra persona, siempre que el acto sea
1) En la dirección del testador
2) En presencia del testador
do. Se puede presumir que un testamento se revoca cuando existe una de las siguientes condiciones:
1) El testamento no se encuentra después de la muerte del testador.
2) Se encuentra después de la muerte del testador pero en estado mutilado, por ejemplo, tachado con un rotulador. NOTA: Para superar la presunción de revocación se requiere evidencia sustancial.
re. La mayoría de los estados permiten la revocación parcial por acto físico, por ejemplo, tachando un párrafo de un testamento.
mi. Cuando los testamentos se han ejecutado por duplicado, un acto de revocación realizado en cualquiera de las copias revoca el testamento.
1) Sin embargo, la destrucción de una copia no ejecutada del testamento no revoca. El acto de destrucción debe hacerse a una copia ejecutada de la voluntad real.
F. La destrucción de una voluntad posterior generalmente no revive una voluntad anterior (pero vea el subtema K.6 a continuación). En la ley común, una vez que un testamento es revocado válidamente, no puede ser revivido a menos que se tome una de las siguientes dos acciones:
1) El testamento se vuelve a ejecutar con los trámites necesarios.
2) Se vuelve a publicar ejecutando un codicilo a la voluntad.
4. El contenido de una prenda perdida o destruida accidentalmente, por ejemplo, por fuego, debe ser clara y claramente demostrada por el testimonio de dos testigos desinteresados, o si un testigo desinteresado puede proporcionar un carbón o una fotocopia.
5. En la mayoría de los estados, un testamento válido puede ser revocado parcial o totalmente por la ley en caso de matrimonio, divorcio o nacimiento posterior o adopción de un niño o niños.
a. La opinión de la mayoría es que el matrimonio después de la ejecución de un testamento no tiene ningún efecto sobre un testamento preexistente, a pesar de que no incluye disposiciones para el nuevo cónyuge.
segundo. La opinión de la mayoría establece que el divorcio después de la ejecución revoca todos los obsequios a favor del ex cónyuge.
1) El equilibrio de la voluntad permanece vigente.
6. Un tribunal puede ignorar una revocación si determina que el acto de revocación se basó en un error de ley y no se habría producido, sino por la creencia incorrecta del testador de que otra disposición de su propiedad era válida.
a. EJEMPLO: Testator tiene un testamento válido que diseña todas sus propiedades para Kim. A partir de entonces, ejecuta un segundo instrumento dejando $ 500,000 a Kim y el resto a la Universidad de Alum. Testador, creyendo incorrectamente que el segundo instrumento es válido, destruye una copia válida de la antigua voluntad. A la muerte de Testator, se determina que el segundo instrumento se ejecutó de manera no válida y no se admite su legalización. Si se concluye que el testador no habría revocado el testamento anterior, pero por la creencia incorrecta de que el segundo instrumento sería efectivo, la revocación se cancela, y Kim tomará toda la herencia del testador bajo el primer instrumento. La doctrina del tipo de equidad que permite dicho resultado se conoce como revocación relativa dependiente .
SUCESIÓN INTESTADA A. Por el Estatuto del Estado
B. Participación intestada del cónyuge sobreviviente
C. Participación intestada de otros herederos
D. Situaciones especiales
E. Avances
A. Por el Estatuto del Estado . Cada estado proporciona por ley la disposición de los bienes de un difunto cuando muere sin dejar un testamento válido. Se dice que una persona que muere sin dejar un testamento válido muere intestado.
1. El esquema legal de cada estado establece que la propiedad real desciende de acuerdo con las leyes del estado en el que se encuentra la propiedad real. La propiedad personal se distribuye de acuerdo con la ley del estado en el que el difunto estaba domiciliado.
SEGUNDO. Participación intestada del cónyuge sobreviviente . Sin excepción, el estatuto de sucesión intestado de cada estado especifica una parte que heredará el cónyuge sobreviviente.
1. Si el difunto no fue sobrevivido por descendientes directos y solo es sobrevivido por su cónyuge, el cónyuge toma el patrimonio completo bajo la mayoría de las reglas de sucesión intestada.
2. Si el difunto fue sobrevivido por un cónyuge y descendientes directos, por ejemplo, hijos o nietos de un matrimonio, el cónyuge sobreviviente recibe una distribución en efectivo a tanto alzado, por ejemplo, $ 20,000 y una porción del patrimonio restante, por ejemplo, la mitad. La otra mitad del patrimonio pasa de acuerdo con el estatuto, ya sea per cápita o por agitación (véase el subtema C a continuación).
a. Los herederos lineales pueden ser ascendentes y descendientes, por ejemplo, padre, madre, abuelos, hijos, nietos.
3. Si las partes están divorciadas antes de la muerte del difunto, la relación matrimonial ya no existe. El ex cónyuge no toma nada bajo el estatuto de sucesión intestada.
a. Sin embargo, una separación legal no interrumpe la relación matrimonial, y un cónyuge separado legalmente tiene derecho a asumir la sucesión intestada.
DO. Participación intestada de otros herederos . Cualquier porción del patrimonio que no pase a un cónyuge sobreviviente pasa de la siguiente manera:
1. Todos los descendientes lineales toman según el estatuto, ya sea per cápita o por agitación .
a. Lo siguiente ilustra los conceptos de per cápita y por agitación .
2. Por lo general, si el descendiente no es sobrevivido por descendientes directos, todo el patrimonio pasa a la madre y al padre del difunto en partes iguales.
a. Si solo un padre sobrevive al difunto, ese padre toma el patrimonio completo.
3. Si el difunto no deja descendientes directos o padres supervivientes, el patrimonio generalmente va a los hermanos y sus descendientes del difunto, ya sea per cápita o por agitación . Si al difunto le sobreviven ninguno de los anteriores, la mitad pasa a los abuelos paternos y la otra mitad a los abuelos maternos (si solo hay un lado, todos en ese lado).
4. Si al difunto no le queda ninguno de los anteriores, el patrimonio puede ser compartido por el parentesco materno y paterno, o puede pasar a la parentela del último cónyuge sobreviviente.
5. Si el difunto no es sobrevivido por su cónyuge, descendientes directos, padres o los descendientes de los padres, o los abuelos o los descendientes de los abuelos, la herencia del difunto puede ir a la parentela del último cónyuge fallecido, en su caso. Si no hay ninguno, el estado se remite al estado.
RE. Situaciones especiales . Hay situaciones, especialmente con niños, que merecen mención.
1. En general, a los efectos de la sucesión intestada, un niño adoptado se trata de la misma manera que un hijo natural de los padres adoptivos.
a. El niño adoptado puede heredar de y a través de sus padres adoptivos, y los padres adoptivos pueden heredar a través del niño adoptado.
segundo. Por lo general, el hijo adoptado y su pariente adoptivo, cónyuge e hijos no tienen derechos de herencia de sus padres naturales ni a través de ellos, y los padres naturales y sus parientes no tienen derechos de herencia del niño natural ni a través de él.
1) La adopción de un niño por el cónyuge de un padre natural del niño no tiene ningún efecto sobre los derechos de herencia entre el niño y el padre natural o su familia.
2) EJEMPLO: John y Donna se casan y tienen un hijo, Joe. John muere. Algunos años después, Donna se casa con Chris. Chris adopta a Joe. A los efectos de la herencia, Joe es hijo de su madre natural, Donna, y su padre adoptivo, Chris.
2. Por lo general, los hijastros no tienen derechos de herencia (con respecto al padrastro o madrastra).
3. A los efectos de la sucesión intestada, un hijo nacido fuera del matrimonio es un descendiente directo de la madre y es uno de los familiares naturales de todos los miembros de la familia de la madre.
a. Un niño nacido fuera del matrimonio hereda de su padre y de la familia de su padre solo si se produce una de las siguientes situaciones:
1) Los padres naturales participan en una ceremonia de matrimonio ya sea antes o después del nacimiento del niño, incluso si el intento de matrimonio es nulo.
2) La paternidad se establece mediante una adjudicación antes o después de la muerte del padre.
3) El padre reconoce la paternidad por escrito.
MI. Adelantos . En la ley común, se suponía que un intestado deseaba tratar a todos sus hijos por igual. Por lo tanto, cuando un intestado hizo un regalo (un obsequio sustancial) a un niño y no a otros durante su vida, el obsequio se consideró como un anticipo (adelanto) de la parte intestada del hijo al fallecer el padre.
1. EJEMPLO: En un estado que aplica la doctrina del derecho consuetudinario de los avances, Pam, una viuda, le da tierras por valor de $ 100,000 a su hija, Sara. Varios años más tarde, Pam muere intestado sobrevivido por Sara y David, su hijo. Pam deja una propiedad valorada en $ 600,000. La tierra dada a Sara se trata como un avance, es decir, una satisfacción parcial de la participación de Sara en el patrimonio de su madre. Si Sara desea tomar una parte de la herencia como heredera, debe permitir que el valor de la fecha de obsequio sea devuelto a la herencia ($ 600,000 en bienes inmuebles reales + $ 100,000 en la fecha de obsequio del valor de avance = $ 700,000). La parte de la herencia de Sara es de $ 350,000, de los cuales se estima que ya recibió $ 100,000. Por lo tanto, Sara toma $ 250,000 de los bienes de Pam, y David se lleva $ 350,000.
2. La doctrina del progreso se ha extendido no solo a los niños sino a los familiares más cercanos.

ADMINISTRACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN A. Disposición de activos
B. El proceso testamentario
C. Formas especiales de administración
D. El representante personal
E. Reclamaciones de los acreedores
F. Muerte simultánea

A. Disposición de activos . La administración de un patrimonio implica el cobro de los bienes del difunto, el pago de sus deudas e impuestos, y la distribución de todos los activos restantes a las personas con derecho a recibirlos.
1. El patrimonio es administrado por el representante personal del difunto de acuerdo con el proceso de legalización prescrito por ley.
SEGUNDO. El proceso testamentario . El proceso de sucesión es el proceso mediante el cual se prueba la voluntad de un difunto testador o el derecho a la propiedad de un intestado.
1. Probar un testamento implica probar ante el tribunal de sucesiones que el documento presentado fue ejecutado por un testador competente como su último testamento según lo requerido por la ley. La competencia mental se presume.
2. El proceso de legalización se abre presentando el testamento ante un tribunal de jurisdicción competente, generalmente el tribunal testamentario del estado y el condado donde el difunto estaba domiciliado.
a. Si hay un testamento, debe designar la elección del representante personal del difunto.
segundo. Si no hay testamento, o si el testamento no designa a un representante personal, el tribunal testamentario designará uno de acuerdo con el procedimiento legal.
3. Después de que el representante personal es nombrado o aprobado, comienza la administración del patrimonio.
a. El representante personal publica un aviso a los acreedores del difunto en un periódico de circulación general en la jurisdicción donde el patrimonio está legalizado.
segundo. El tribunal testamentario puede otorgar una asignación familiar para el mantenimiento del cónyuge y los hijos menores, por ejemplo, $ 6,000.
do. El representante personal desarrolla un inventario de lo que está contenido en el patrimonio. (S) él asigna un valor a los activos que componen este inventario.
re. El representante personal paga las deudas del difunto. Si el patrimonio no es de un tamaño suficiente para pagar todas las deudas (insolventes), la prioridad del pago está determinada por el estatuto del estado. Un estatuto típico exige la siguiente prioridad:
1) Gastos administrativos
2) Gastos fúnebres razonables que no excedan $ 3,000
3) Deudas e impuestos federales
4) Los últimos gastos razonables por enfermedad
5) Subsidio familiar
6) Deudas adquiridas después de la muerte
7) Todos los demás reclamos
mi. El representante personal luego envía una contabilidad final al tribunal. La contabilidad final revela los activos acumulados y las deudas pagadas.
1) La corte testamentaria celebra una audiencia para aprobar o rechazar la contabilidad final.
2) Una vez que se aprueba la contabilidad final, los activos restantes, si los hay, se distribuyen a los beneficiarios del patrimonio.
un) Si hay un testamento, los activos se distribuyen de acuerdo con la voluntad.
segundo) Si no hay voluntad, los activos se distribuyen según lo prescrito por las leyes estatales que rigen la intestado.
DO. Formas especiales de administración . Bajo ciertas circunstancias, la administración de la herencia de un difunto se puede simplificar.
1. La administración sumaria está disponible cuando el valor de todo el patrimonio no excede una cantidad relativamente pequeña, por ejemplo, $ 25,000, o el difunto ha estado muerto por más de 3 años.
a. Si existe un testamento válido, generalmente se requiere que no dirija la administración formal.
segundo. Si hay un testamento, debe probarse de la manera prescrita por ley, y se lleva a cabo una audiencia. El tribunal puede ingresar una orden de administración sumaria y distribución de permisos.
2. La administración familiar está disponible si la propiedad es relativamente pequeña, por ejemplo, menos de $ 60,000, y toda la propiedad consiste en bienes personales (o, si hay bienes inmuebles, la administración formal ha procedido al punto de que la propiedad no está endeudada o todas las reclamaciones han sido excluidos).
a. La administración familiar generalmente permite la recaudación de pequeñas cuentas bancarias, reclamos salariales y transferencia de títulos a automóviles.
3. La administración auxiliar es necesaria si un no residente muere dejando activos en un estado que no sea el estado del domicilio.
a. EJEMPLO: Una persona, domiciliada en Iowa, muere dejando activos en Florida: un condominio de vacaciones y propiedad personal. Se requiere una administración auxiliar cuando el difunto posee bienes inmuebles o bienes personales ubicados en un estado diferente al de su estado de domicilio. Pertenece solo a aquellos activos ubicados en el estado de administración auxiliar, es decir, Florida (el estado no-electroneumático). Recuerde, uno puede tener más de una residencia, pero solo un domicilio.
segundo. Dos de los objetivos de la administración auxiliar son probar el título en el estado del lugar (el estado donde se encuentra la propiedad) y proteger a los acreedores locales sometiendo la propiedad al proceso de sucesión de ese estado.
RE. El representante personal . La responsabilidad del representante personal es administrar el patrimonio del difunto de acuerdo con las instrucciones legalmente válidas expresadas en el testador o de acuerdo con el estatuto apropiado que rige la sucesión intestada.
1. Por lo general, una persona está calificada para actuar como representante personal si (s)
a. Tiene más de 18 años de edad
segundo. Nunca ha sido condenado por un delito grave
do. Tiene capacidad mental
re. Es un residente del estado de administración
2. El representante personal es un fiduciario cuya función se limita a liquidar el patrimonio. (S) él normalmente debe publicar la fianza para asegurar que los deseos del difunto se lleven a cabo.
3. Con el fin de administrar un patrimonio correctamente, el representante personal tiene una serie de poderes y deberes, que incluyen los siguientes:
a. El deber de asegurar los activos y preservar el patrimonio
segundo. El deber de no mezclar activos
do. El deber de ejercer el grado de juicio y cuidado que ejercen las personas prudentes en la gestión de sus asuntos personales
re. El deber de ejercer ese grado de habilidad que ha reclamado poseer y no delegar responsabilidades de administración
mi. El deber de archivar el inventario
F. El poder de emplear un tasador
gramo. El poder de vender bienes inmuebles de conformidad con la autoridad legal
h. El poder de operar el negocio del difunto de acuerdo con la autoridad legal
yo. El deber de actuar con imparcialidad con respecto a los beneficiarios
j. El deber de liquidar el patrimonio de manera rápida y eficiente y distribuir los activos
k. Cualquier otro poder específicamente autorizado bajo la voluntad y no contrario al estatuto del estado
4. El representante personal debe hacer que se publique un aviso en un periódico de circulación general en el condado correspondiente, notificando a todos los acreedores cuándo y dónde presentar los reclamos contra el patrimonio.
5. Un representante personal puede ser responsable ante los beneficiarios de sus acciones durante la administración del patrimonio.
a. En general, un representante personal no es personalmente responsable de los contratos celebrados por el patrimonio, por ejemplo, con respecto a los gastos del funeral.
segundo. Un representante personal no es responsable de ninguna pérdida incurrida debido a su confianza razonable en el asesoramiento de profesionales, por ejemplo, contadores, abogados, asesores de inversión.
do. Sin embargo, un representante personal es responsable individualmente de los agravios cometidos durante el curso de su administración del patrimonio.
re. Un representante personal es responsable de cualquier ejercicio indebido de poder, por ejemplo, vender bienes inmuebles sin la aprobación del tribunal cuando tal aprobación sea requerida por el estatuto del estado.
6. Un representante personal tiene derecho a una compensación razonable por el tiempo, la habilidad y el trabajo necesarios para administrar el patrimonio.
7. Un representante personal puede renunciar o no puede completar la administración del patrimonio debido a muerte, enfermedad u otra incapacidad.
a. Un testamento puede proporcionar uno o más sucesores.
segundo. De lo contrario, el tribunal testamentario designará a uno.
MI. Reclamaciones de los acreedores . La mayoría de los estatutos estatales tienen un breve plazo de prescripción dentro del cual los acreedores pueden presentar reclamaciones contra el patrimonio, por ejemplo, 3 meses después de la publicación del aviso de administración. Esto permite una solución rápida y eficiente de los asuntos del difunto. La distribución a los beneficiarios puede comenzar algún tiempo después del período de 3 meses.
1. Los representantes personales prudentes deben dar aviso real a los acreedores conocidos y notificarlo por publicación para el beneficio de los acreedores desconocidos.
2. La falta de presentación de un reclamo dentro del período de 3 meses generalmente no afecta un procedimiento para hacer valer un gravamen válido, por ejemplo, una hipoteca, sobre la propiedad de un difunto.
3. Un representante personal puede determinar que un reclamo no tiene mérito y objetarlo. La objeción a un reclamo se debe presentar ante el tribunal testamentario de conformidad con pautas legales estrictas, por ejemplo, dentro de los 30 días posteriores a la presentación del reclamo.
4. Por lo general, el tribunal de sucesiones puede extender el tiempo en que un acreedor puede presentar un reclamo, pero solo por motivos de fraude o desestimación.
5. En la ley común y en la mayoría de los estados hoy en día, un beneficiario específico de la propiedad gravada tiene derecho a que se exonere el gravamen (a falta de una disposición contraria en el testamento).
a. EJEMPLO: Testator muere dejando un testamento que diseña Blackacre a Rusty y el estado residual a Mary. A la muerte de Testator, Blackacre está gravado por una hipoteca que asegura una nota de $ 100,000 de la cual Testator era personalmente responsable. Según la regla de la mayoría, Rusty tiene derecho a exigir que el pago de los $ 100,000 para liquidar el gravamen se realice a partir del patrimonio residual.
F. Muerte simultánea . Muchos estados han adoptado la Ley de Muerte Simultánea Uniforme (la ley) que establece lo siguiente: Cuando el título de propiedad o su devolución depende de la prioridad de la muerte y no hay pruebas suficientes de que las personas hayan fallecido de forma distinta a la simultánea, la propiedad de cada persona se eliminará como si hubiera sobrevivido.
1. La esencia del estatuto es que la propiedad pasa como si el beneficiario o heredero falleciera antes que el otro difunto.
2. El objetivo del acto es evitar que la propiedad de una persona pase a una segunda persona fallecida, lo que da como resultado una doble administración y posible doble imposición de los mismos activos en rápida sucesión aunque la segunda persona no sobrevivió el tiempo suficiente para disfrutar de la propiedad de la misma. la propiedad.
3. La ley se aplica solo si no hay “evidencia suficiente de supervivencia”.
4. La ley se aplica a las distribuciones de propiedad por cualquier método, por ejemplo, intestado, voluntad, tenencia conjunta con derecho de supervivencia, contrato de seguro de vida.
5. Por lo general, nadie está obligado a hacer que se aplique el acto.
a. En general, en la medida en que el documento dispositivo dirija una disposición que no sea la prevista por la ley, la ley no se aplica.
segundo. La mayoría de los testamentos hacen que todos los regalos dependan de que el beneficiario haya sobrevivido al testador en un período de tiempo determinado, por ejemplo, 30 días.

FIDEICOMISOS A. Terminología
B. Requisitos formales
C. Tipos de fideicomisos
D. Modificación y terminación
A. Terminología . Un fideicomiso es un dispositivo legal por el cual una persona puede tener un título legal sobre la propiedad mientras que otra posee un título equitativo. No es necesario que un fideicomiso esté por escrito a menos que se trate de un interés en la tierra, pero los términos del fideicomiso deben ser legales.
1. La propiedad es mantenida por un fiduciario para el beneficio de un beneficiario, generalmente otra persona.
2. Un fideicomiso se forma cuando un fideicomitente (otorgante) demuestra la intención de formar el fideicomiso y le transfiere el res , la propiedad del fideicomiso.
3. Un fideicomiso establecido y efectivo durante la vida del fideicomitente se conoce como fideicomiso inter vivos o vivos. Si se establece en la voluntad del fideicomitente, para entrar en vigencia después de la muerte de esa persona, es un fideicomiso testamentario.
SEGUNDO. Requisitos formales . Un fideicomiso requiere un fideicomitente que entregue la propiedad fiduciaria (res) al fiduciario con la intención de formar el fideicomiso.
1. El fiduciario posee, administra y administra las res para el beneficio de los beneficiarios.
a. El fideicomisario es un fiduciario que posee el título legal de la propiedad del fideicomiso en beneficio de los beneficiarios.
segundo. El fideicomisario es designado por el fideicomitente.
1) Si el fideicomitente no designa a un fiduciario, un tribunal designará a uno.
do. Un fideicomiso puede tener más de un fiduciario.
re. Un fiduciario puede ser un individuo o una corporación.
mi. El fiduciario tiene las siguientes funciones:
1) Mantener lealtad indivisa a los beneficiarios
2) Identificar y segregar la confianza res
3) Preservar y proteger la confianza res
4) Invertir prudentemente
5) Mantener la imparcialidad hacia los beneficiarios y los restantes (personas con un interés futuro en la propiedad) con respecto a las inversiones
6) Mantener registros precisos
7) No delegando poderes de confianza
2. El fideicomitente es un propietario con capacidad legal, por ejemplo, edad legal, buena disposición, quién tiene la intención de establecer un fideicomiso y quién hace una transferencia apropiada de la propiedad del fideicomiso.
a. El fideicomitente puede ser un fideicomisario. S (él) también puede ser un beneficiario.
1) Sin embargo, el fideicomitente no puede ser el único fideicomisario y el único beneficiario. Esta es la doctrina de la fusión . La fusión ocurre cuando los títulos legales y equitativos se unen. Por lo tanto, tal confianza debe fallar.
3. No se requieren palabras especiales para formar un fideicomiso; sin embargo, el lenguaje ambiguo no manifiesta claramente la intención de formar el fideicomiso y generalmente se considera que no da lugar a un deber exigible.
a. El uso de la palabra “confianza” o “fiduciario” no es necesario.
segundo. La expresión de intención debe ser lo suficientemente definida para que un tribunal la haga cumplir, particularmente la descripción de la propiedad del fideicomiso, los beneficiarios y sus intereses.
4. Debido a que un fideicomiso involucra la transferencia del título a una propiedad específica, debe haber activos específicos con los que se relacionan los deberes del fideicomiso.
a. La propiedad del fideicomiso debe consistir en una propiedad existente. Sin embargo, las res no necesitan ser propiedad tangible, pero el fideicomitente debe tener un interés reconocible y asignable.
segundo. Un deudor no puede ser dueño de su propia deuda en un fideicomiso.
1) Sin embargo, un acreedor puede mantener la deuda de otro en fideicomiso.
do. La propiedad que el fideicomitente espera poseer en el futuro pero que no tiene derecho presente a la transferencia no puede ser materia de un fideicomiso actual.
re. La propiedad de la confianza debe describirse adecuada y específicamente.
5. Los beneficiarios de un fideicomiso tienen un título equitativo para la confianza.
a. Un fideicomiso puede formarse válidamente y existir sin previo aviso a los beneficiarios.
segundo. Puede haber más de un beneficiario de un fideicomiso.
do. El beneficiario de un fideicomiso tiene remedios para el incumplimiento de confianza del fiduciario.
1) El beneficiario tiene un reclamo personal contra el fideicomisario por incumplimiento de confianza.
2) Los acreedores del fiduciario no pueden alcanzar la propiedad del fideicomiso para satisfacer sus reclamos contra el fiduciario.
3) Si el fideicomisario declara la quiebra o dispone indebidamente de la propiedad del fideicomiso, el beneficiario puede recuperar la propiedad pero no de un comprador de buena fe por el valor.
4) El beneficiario puede imponer un fideicomiso sobre la propiedad comprada por el fideicomisario con los ingresos de una venta ilícita de propiedad fiduciaria.
re. El fideicomitente puede ser un beneficiario del fideicomiso siempre que no sea el único fideicomisario y el único beneficiario.
DO. Tipos de fideicomisos . Hay poca uniformidad entre los estatutos estatales con respecto a los fideicomisos y su formación. Sin embargo, hay tipos básicos de fideicomisos.
1. Se puede formar un fideicomiso durante la vida del fideicomitente ( entre vivos ) o por voluntad (testamentario).
2. En la mayoría de los estados, un fideicomiso es irrevocable y no puede ser modificado por el fideicomitente a menos que el poder para revocar o enmendar esté expresamente retenido en el instrumento del fideicomiso.
3. Se crea un fideicomiso privado expreso cuando un fideicomitente claramente tiene la intención, y de hecho, transfiere debidamente la propiedad a un fiduciario en beneficio de los beneficiarios.
4. Los fideicomisos resultantes surgen por el funcionamiento de la ley cuando falla un fideicomiso expreso o cuando no existe una disposición completa y efectiva de la propiedad por parte del fideicomitente.
5. Los fideicomisos constructivos surgen por el funcionamiento de la ley como un remedio flexible para evitar el enriquecimiento injusto.
a. Estos vehículos surgen cuando una transferencia de propiedad es inducida por una promesa hecha en el contexto de una relación confidencial o fiduciaria y la transferencia resulta en un enriquecimiento injusto del receptor.
6. Los fideicomisos Spendthrift son fideicomisos que contienen cláusulas que prohíben a los beneficiarios asignar o transferir voluntariamente sus activos o intereses del fideicomiso.
a. Los acreedores de los beneficiarios de un fideicomiso derrochador no pueden alcanzar los bienes del fideicomiso en manos del fiduciario.
segundo. Un fideicomiso derrochador no puede ser establecido por el fideicomitente para beneficio personal.
7. Un fideicomiso caritativo es un fideicomiso establecido solo con fines benéficos.
a. Un fideicomiso caritativo se coloca clásicamente en una de cinco categorías:
1) Alivio de la pobreza
2) Ayuda a la educación
3) Avance de la religión
4) Avance del propósito del gobierno
5) Beneficio general para la comunidad
segundo. Los beneficiarios de un fideicomiso caritativo deben ser indefinidos, en contraste con los beneficiarios de un fideicomiso privado y expreso, que debe ser definido y verificable.
do. La doctrina de cy pres preserva un fideicomiso caritativo al permitir que la propiedad se use para un propósito caritativo diferente.
1) Cy pres será aplicado por un tribunal solo si
un) Había una confianza caritativa válida.
segundo) El fideicomitente tenía un propósito caritativo general.
do) El propósito del fideicomiso se volvió imposible, poco práctico o ilegal.
2) Un fideicomiso caritativo puede durar para siempre; no está sujeto a la regla contra las perpetuidades.
8. Un fideicomiso totten es una cuenta de ahorros para la cual el depositante ejecuta un documento que declara que (s) es el fiduciario de la cuenta para el beneficio de otro.
a. Los fideicomisos Totten son revocables por el fideicomitente / fiduciario simplemente retirando los fondos.
9. Un fideicomiso de inversión inmobiliaria (REIT) es un fideicomiso que posee bienes inmuebles o préstamos garantizados por bienes inmuebles y que se administra para los beneficiarios. Las características de un REIT incluyen lo siguiente:
a. Debe haber al menos 100 beneficiarios.
segundo. Los beneficiarios poseen acciones transferibles.
do. El REIT debe estar registrado bajo la Ley del Mercado de Valores de 1933.
10. Un fideicomiso honorario es un fideicomiso que no tiene beneficiarios privados ni fines benéficos. Ejemplos de tales fideicomisos son aquellos formados para el mantenimiento de una parcela de cementerio o para el mantenimiento de mascotas.
RE. Modificación y Terminación . Es raro, pero si ocurren cambios en circunstancias que el fideicomitente no anticipa, el fideicomisario, el fideicomitente o el beneficiario pueden solicitar a un tribunal que modifique los términos de un fideicomiso.
1. La modificación es plausible solo cuando el cumplimiento de las disposiciones administrativas actuales del fideicomiso derrotaría o perjudicaría sustancialmente un propósito material del fideicomiso.
2. Además de la modificación, un fideicomiso terminará automáticamente al vencer el tiempo especificado en el instrumento.
a. Un fideicomitente que se reserva el poder de revocación puede, por supuesto, rescindir el fideicomiso en cualquier momento.
segundo. Un fideicomiso irrevocable puede ser rescindido por el fideicomitente si todos los beneficiarios lo autorizan.
3. Los fideicomisos Spendthrift no se pueden terminar excepto por sus términos.
a. EJEMPLO: Se establece un fideicomiso para pagar los ingresos a Able de por vida, con el resto a Becky. El fideicomiso contiene una disposición derrochadora que prohíbe la transferencia de Able de su interés en el ingreso. Able y Becky son beneficiarios adultos y no pueden dar por terminada la confianza. El propósito material del fideicomiso, que es proporcionar ingresos a Able de por vida, sería derrotado por eso. Los trusts Spendthrift a veces se denominan indestructibles.
4. La fusión de título equitativo y título legal termina un fideicomiso.
5. El instrumento de confianza puede estipular que la confianza existirá durante la vida de un individuo designado. Cuando el individuo nombrado muere, el fideicomiso finaliza.

ASIGNACIÓN ENTRE EL DIRECTOR Y LOS INGRESOS A. Reglas para aplicar
B. Recibos principales
C. Desembolsos del director
D. Recibos de ingresos
E. Desembolsos contra ingresos
F. Artículos específicos
A. Reglas para aplicar . Los recibos y los desembolsos de un fideicomiso o patrimonio se deben asignar entre las cuentas de capital y de ingresos.
1. La ley estatal define qué es el principal y qué es el ingreso. Muchos estados han adoptado la Ley Uniforme Principal y de Ingresos, algunas con modificaciones.
2. La ley establece que las designaciones de instrumentos de fideicomiso de principal y control de ingresos, y proporciona designaciones que controlan en la medida en que un fideicomiso guarda silencio.
3. Con frecuencia, un instrumento de fideicomiso permite que los ingresos fiduciarios se distribuyan a otros.
a. Los beneficiarios de ingresos a menudo se denominan bienes de vida, y los beneficiarios con derecho a confiar en la propiedad después de la expiración de los intereses anteriores se llaman resto.
SEGUNDO. Recibos principales . El principal incluye la propiedad transferida gratuitamente al fideicomiso y cualquier cambio en el formulario de esa propiedad. El principal es una propiedad mantenida para ser entregada eventualmente a los demás (a menos que los términos del fideicomiso especifiquen lo contrario). La Ley Uniforme generalmente asigna los siguientes recibos al principal:
1. Consideración del principal, incluida la ganancia en venta
2. Propiedad de reemplazo adquirida con principal
3. El seguro procede por la pérdida del principal
4. Stock recibido en una división de acciones
5. Dividendos de acciones no tributables
6. Derechos de acciones en una corporación que los distribuye
7. Liquidando dividendos
8. Ganancia atribuible a la adquisición de deuda consolidada con descuento
9. Regalías (27 $ # 189;%)
DO. Desembolsos del Principal . Los gastos extraordinarios (no ordinarios y actuales) se asignan al principal, por ejemplo, el costo de establecer el fideicomiso, comprar y vender inversiones, o mejorar la propiedad del fideicomiso. El acto, generalmente, asigna lo siguiente al principal:
1. Costos de capital
a. Reparaciones mayores
segundo. Modificaciones
do. Evaluaciones locales para mejoras
2. Pagos del principal de la deuda
3. Impuesto sobre artículos principales, por ejemplo, ganancia de capital
4. Honorarios fiduciarios
5. Amortización de una inversión que el fideicomisario compró con una prima
6. Distribución al beneficiario principal
RE. Recibos de ingresos . El ingreso es el rendimiento (en dinero o propiedad) del uso o del uso del principal. El ingreso de un fideicomiso o un patrimonio es más limitado que el ingreso para propósitos de impuestos a la renta individuales o financieros. Los recibos cargados a los ingresos bajo la Ley Uniforme incluyen lo siguiente:
1. Ingresos del negocio
2. Alquileres, incluido el alquiler prepago
3. El seguro procede por ganancias perdidas
4. Interesar
5. Ganancia de descuento en el rescate de letras del Tesoro
6. Dividendos gravables de efectivo o propiedad
7. Dividendos de acciones gravables
8. Dividendos extraordinarios
9. Regalías (72½%)
MI. Desembolsos contra ingresos . Los gastos corrientes y administrativos ordinarios y corrientes se cargan contra los ingresos. La ley, en general, atribuye los siguientes costos a los ingresos:
1. Gastos comerciales, ordinarios y necesarios, por ejemplo, intereses
2. Producción de costos de ingresos, p. Ej., Comisión de alquiler
3. Primas de seguro
4. Mantenimiento y reparación de propiedad de fideicomiso
5. Impuesto sobre el ingreso fiduciario
6. Primas de bonos de seguros fiduciarios
7. La pérdida ordinaria pasó de una sociedad
8. Depreciación
F. Artículos específicos
1. La ley establece que la depreciación sea ​​un cargo obligatorio contra los ingresos, a menos que el instrumento del fideicomiso indique lo contrario. Muchos estatutos estatales le otorgan al custodio discreción para determinar si lo reconoce en absoluto.
a. La depreciación cargada contra el capital de las reservas de ingresos.
2. Stock . Las ganancias no distribuidas de una corporación no son ingresos.
3. Anualidad . Los ingresos son parcialmente asignables al principal y en parte a los ingresos (intereses).
4. Bonos . La ley no exige que el descuento o la prima de los bonos se amorticen o se asignen específicamente. El interés declarado se asigna a los ingresos. La ganancia / pérdida atribuible al descuento se asigna al capital, a menos que esté en una cuenta del Tesoro.

 

http://web.archive.org/web/20060111145555/http://www.outlawslegal.com:80/refer/wills.htm

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